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RRSP 首次购房计划 HBP：$60,000 提款与偿还规则

HBP 不是购房补贴。了解 RRSP 最多 $60,000 的合资格提款、T1036 表、与 FHSA 的区别，以及 2026 年首次提款后的偿还安排。

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Home Buyers’ Plan（HBP）允许符合条件者从自己的 RRSP 提款买房或建房。它是退休储蓄的有条件使用安排，不是政府额外发放 $60,000；与通常无需偿还的合资格 FHSA 提款不同。

谁可能符合资格？

  • 通常须符合 CRA 的首次购房者定义，并持有购买或建造合资格加拿大住房的书面协议。按揭预批不等于购房协议。
  • 须符合加拿大居民、取得住房及自住时限等条件；指定残障人士相关购房另有适用规则。
  • 账户须允许提款。锁定或部分集体 RRSP 可能无法提款；再次参加 HBP 还须核对年初余额及全部条件。

提款上限与偿还期限

核对日期时每人 HBP 合资格提款上限为 $60,000；实际可提款额取决于自己的 RRSP 资金及资格。

RRSP 首次购房计划 HBP：$60,000 提款与偿还规则：提款上限与偿还期限
项目适用规则
每人提款总上限$60,000；不是政府补助
偿还期最多 15 年，按 CRA 年度报表核对最低额
2026 年首次提款现行临时宽限规则下，2031 年开始偿还

CRA 现行宽限安排覆盖 2022 至 2028 年首次提款，偿还期从提款年份后的第五年开始。没有足额偿还并指定的最低部分，通常须计入当年 RRSP 收入；指定为 HBP 偿还的款项不能再申报 RRSP 抵扣。

何时发放？

HBP 不按月发放。每次向 RRSP 机构申请提款；可分次提取，但通常限首次提款同一日历年及下一年一月。提取前先确认购房、交房和自住时限，不能把钱到账视为已满足全部条件。

如何申请？

  1. 先阅读 CRA 参加条件，并与 RRSP 机构核对账户和提款时限。
  2. 每次提款填写单独的 T1036 表，完成本人部分后交 RRSP 机构处理。
  3. 核对提款前 89 天内供款的抵扣限制；不要假定刚存入的钱可立即全部抵税并提款。
  4. 保留住房协议及提款资料，按年度 CRA 报表和 Schedule 7 指定偿还。符合双方条件时，可为同一合资格住房同时使用 HBP 和 FHSA。

准备哪些文件？

  • 购房或建房书面协议、取得住房及自住资料。
  • T1036、RRSP 账户和提款记录。
  • CRA HBP 年度余额、最低偿还额和 Schedule 7 记录。

常见错误

  • 把自己的 RRSP 提款当成无须偿还的政府补助。
  • 照搬旧 $35,000 上限或旧偿还起始年份。
  • 忘记在报税时将供款指定为 HBP 偿还。
  • 认为 FHSA 和 HBP 的首次购房者定义、提款及偿还规则完全相同。

官方来源与核对日期

核对日期：2026-11-06。官方链接为英语；可在政府网站切换法语。对资格和个案金额，请直接向负责机构确认。

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